【課程背景】

全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要管理工具，尤其是本次疫情，對企業(yè)發(fā)展影響較大，面對企業(yè)的不確定性，如何通過預(yù)算管理體系，梳理業(yè)務(wù)方向，優(yōu)化資源配置，使企業(yè)健康成長，對企業(yè)至關(guān)重要。

本課程將通過理論講解與貼切的案例分析，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員建立企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為牽引的經(jīng)營目標(biāo)體系，以全面預(yù)算為工具，以績效考核為支撐；通過滾動、靈活的預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行科學(xué)的計劃安排；掌握預(yù)算執(zhí)行的分析與評估方法；理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路，通過全面預(yù)算優(yōu)化配置企業(yè)資源，達(dá)到資源利用效率最大化，真正提高企業(yè)效益。

【課程收益】

 掌握全面預(yù)算的基本理論，理解全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

 了解全面預(yù)算管理的基本框架、基本流程、組織設(shè)置以及重點與難點內(nèi)容

 掌握全面預(yù)算包括的具體內(nèi)容以及編制的流程與方法，學(xué)習(xí)如何進(jìn)行企業(yè)全面預(yù)算的編制

 掌握全面預(yù)算的有效控制與合理調(diào)整的方法

 掌握全面預(yù)算分析與評估的方法以及與績效考評體系的聯(lián)動

【課程時間】時長：一天

【適合人群】 董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人

【課程內(nèi)容】

1. 如何構(gòu)建全面預(yù)算的整體框架？

全面預(yù)算管理的重要性有哪些？

全面預(yù)算管理存在的問題？

如何構(gòu)建全面預(yù)算管理的框架？

全面預(yù)算管理成功的要素有哪些？

2. 如何進(jìn)行企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算的有機結(jié)合？

企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算的關(guān)系？

如何進(jìn)行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃？（BLM模型）

如何制定年度經(jīng)營計劃？

如何確定年度經(jīng)營目標(biāo)？

年度經(jīng)營目標(biāo)分解常用的工具？（BSC）

3. 如何進(jìn)行預(yù)算編制前的準(zhǔn)備工作？

如何設(shè)計預(yù)算的組織？

如何設(shè)計預(yù)算的編制流程？

如何設(shè)計預(yù)算模板？

如何召開預(yù)算的幾個重要會議？

4.  全面預(yù)算的方法有哪些？

全面預(yù)算編制的依據(jù)與方法

（1）零基預(yù)算法

(2)固定預(yù)算法

(3)滾動預(yù)算法

(4)清單預(yù)算法

預(yù)算編制過程重點關(guān)注的事項

5. 如何進(jìn)行全面預(yù)算控制和調(diào)整？

預(yù)算控制有哪些形式？

如何建立預(yù)算控制流程？

如何應(yīng)對預(yù)算控制過程中的意外狀況？

6. 如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析與反饋？

預(yù)算差異分析方法有哪些？

如何建立預(yù)算執(zhí)行的預(yù)警機制？

7. 如何建立與預(yù)算匹配的績效考核？

如何設(shè)計績效考評指標(biāo)？

如何設(shè)計各級人員的績效考評周期？

如何將預(yù)算與績效考評相結(jié)合？

8.案例：華為的預(yù)算管理體系