隨著我國改革開放的縱深發展和全球經濟一體化步伐的加快，企業財務管理越來越重要，同時企業財務管理涉及各層級、各部門，尤其是企業管理者。因而，非財務經理掌握財務管理基本知識與技能是十分必要和重要的。本課程基于非財務經理應具備的財務思維相關內容，站在非財務經理的立場來解讀財務管理，教會學員熟練掌握三張財務報表，鍛煉學員應用理論知識做出實際決策的能力，激發和提高學員的財務思維能力、分析能力以及全面理解企業財務管理各方面基本要素的能力。
● 掌握資產經營、籌集資金、現金管理、市場價值4大理念，幫助創業者、企業經營管理者實現利潤的極大化、職業化的升級。
● 掌握4大資產管理知識，8大財務戰略思維，高效掌握企業財務管理各個版塊的知識，用財稅的思維了解自己的企業，實現企業的快速發展和高效資本運作。
● 深刻理解企業運營與財務管理的關系，掌握5大財務危機與風險控制，學會如何分析財務數據，掌握企業運營的規律與財務管理的技巧，實現企業利潤倍增。
● 深刻理解財務管理技能，掌握新會計準則背景下處理財務問題的能力，幫助企業節約成本，實現職業加薪晉升。
企業中高層管理者
破冰游戲分組
第一講：非財務經理的財務意識
一、財務理念和風險意識——隨機應變，規避風險
1. 非財務經理的五大財務理念
——資產經營、籌集資金、現金管理、市場價值、風險管理
案例剖析：企業風險管理理念
2. 非財務經理必須具備的九大風險意識（以對應風險案例解析）
——市場、擔保、法律、政策、資金鏈斷裂、應收款超常、各級員工心態不穩定、產品質量、投資不當
案例剖析：振遠公司全面風險管理
互動討論：非財務經理應具備哪些財務意識呢？
二、資產管理知識——企業運營提效，可持續發展
1. 資金管理：企業內部財務制度的核心
1）管控現金風險（建立崗位責任制、嚴格的授權批準制度、現金收據（連續編號））
2）利用閑散資金（存款有效組合、銀債通”、委托貸款、投資理財）
3）貨幣時間價值（實時關注貨幣價值）
2. 收付款管理：企業正常運營的重要基礎
——采購付款、銷售收款
3. 庫存管理：提高經濟效益的重要手段
——建立倉庫管理制度、倉管員崗位責任制、存貨考核指標
4. 固定資產管控與配置：企業快速和持續發展的保障
——關注各個環節（取得、更新改造、資產清查環節）找到企業固定資產的最佳配置
案例剖析：甲企業固定資產配置的做法
互動討論：今天學習的這些資產管理知識哪些對咱們有啟發呢？
三、解讀企業運營與財務報表——了解企業運營現狀，便于規劃運行
導入：解讀企業運作的八大財務思維
案例剖析：企業虧損后年終獎怎么發
報表1：資產負債表——資產、負債、所有者權益
1）注意不同資產的流動性不同，不同負債的差異性較大
2）企業生存之道：經營能力的綜合判斷
報表2：利潤表——主營業務利潤、投資收益、營業外收支、利潤總額、凈利潤
案例剖析：S繼電器，從毛利率找拐點
分析：如何區分資產負債表和利潤表項目
報表3：現金流量表——查看企業現金流向
案例剖析：生活中的流水賬
報表4：所有者權益變動表——分析所有者權益變動表與其他報表的勾稽關系
案例剖析：小王奶茶店的所有者權益變化情況
案例剖析：A公司杜邦財務分析法的應用
四、財務管理當中的困惑及加強措施
導入：介紹財務核心項目包括的內容
1. 財務管理意識薄弱——加強對財務管理的重視程度
2. 財務管理組織結構不完善——落實財務管理體系的改進工作
3. 財務管理信息化程度不高——提高財務管理的信息化水平
4. 財務管理與內部控制脫節——搭建財務管理框架體系
五、經營風險與內部控制
要素1：規范的內部環境
要素2：嚴謹的風險評估
要素3：控制活動
要素4：良好的信息與溝通控制
要素5：內部監督
互動：通過日常生活解讀財務報表
案例剖析：揭示企業財務報表的真相
互動討論：企業運營與財務報表之間有什么關系呢？
第二講：非財務經理的稅務意識和預算理念
一、從非財務經理角度看企業增值稅管理
1. 制定目標：關注進項稅額的變化及稅負的平衡
2. 管理稅銷項稅額：查看發生時間、差額征稅、銷售額、價外費用及稅率等信息
3. 管理進項稅額：查看扣稅憑證、抵扣率準確性等規定、進項稅額風險點防范
分析：不同采購項目可抵扣與不可抵扣進項稅額的區別
增值稅信息工具：增值稅專用發票
互動討論：增值稅管理中有哪些需要注意的地方呢？
二、從非財務經理角度看企業所得稅管控
1. 繳納管理：年終盤點，檢查提計費用，查閱往期資料，注意其他稅種的“匯算清繳”
2. 限制性費用把控：招待費、廣告費/宣傳費、，職工福利費與教育經費、利息支出
互動討論：企業所得稅管控中有哪些需要注意的地方呢？
三、非財務經理要掌握先進方法實施預算管理
1. 實施預算管理：避免目標置換、過繁過細、因循守舊、一成不變
案例剖析：“兩搶”預算
案例剖析：浙江移動公司與關管理持續改進
2. 業務預算與現金預算：以銷售為起點/以現金為起點
案例剖析：某鋼鐵企業現金預算管理
3. 財務預算：以利潤為起點/以成本為起點
4. 投資、籌資預算編制：進行預算編制，分析可行性
1）長期投資預算的編制：明確任務安排，資源配置和支出預算，編制工作項目表
2）投資項目的可行性研究：投資必要性，技術/財務/組織/經濟可行性及風險因素及對策
3）籌資預算的編制：匯總并排列資金數據，制定預算期方案并組織評審
案例剖析：某公司固定資產投資項目可行性研究報告解讀與分析
案例剖析：某公司資金需要增加量預測
互動討論：非財務經理如何開展預算管理？
第三講：非財務經理的管理之道
一、非財務經理成本控制與決策方法
1. 成本費用分類與控制
1）分類：按成本費用項目劃分、按企業內部經營管理要求劃分
2）控制：監控成本費用支出、控制物質資源消耗、控制人力資源消耗
方法：博弈分析法
案例剖析：博弈分析法的應用
2. 分析保本點（盈虧平衡點）
——根據固定費用、產品單價與變動成本；據產量與目標利潤
3. 產品定價分析
1）一般產品定價公式：銷售單價=單位產品完全成本*（1+成本利潤率）
2）薄利多銷的定價策略：保利量分析法、利潤增量法
3. 從成本分析看企業競爭力
方法1：比較分析法
方法2：比率分析法
方法3：連環替代法
分析：主要技術經濟指標變動對成本影響的分析
案例剖析：全球制高點——格蘭仕低成本提高企業競爭力
案例剖析：沃爾瑪成本領先戰略的成本控制與分析
案例剖析：吉利差異化戰略成本控制與分析
互動討論：如何進行成本控制？成本越低越好嗎？
二、非財務經理內部控制與風險管理之道
1. 運用流程管理控制風險
第一步：制定風險管理的方針和目標
第二步：識別風險成因和風險類型
第三步：判斷風險概率及風險強度
第四步：評估風險效用
第五步：設計風險規避策略
第六步：評價風險管理效果
第七步：持續改進風險管理
案例剖析：某公司內控失控引發的資金風險
2. 企業五大財務危機與風險控制
1. 現金流缺失的危機——降低法
2. 應收賬款過多的危機——回避法
3. 滯銷存貨過多的危機——分散法
4. 固定資產投資過多的危機——轉移法
5. 短期借款過多的危機——預防法
案例剖析：江龍控股資金鏈斷裂的原因
現場練習：如何建立基于流程的采購管理
現場練習：透視財務報表，識別潛在風險
互動討論：非財務經理如何管控風險？
三、非財務經理投資與融資決策
1. 項目投資決策
1）初始現金流量：對固定資產的投資、營運資金的墊支額、對無形資產的投資、其他投資
2）年營業現金凈流量：營業收入、付現成本、稅金及附加
3）終結現金流量：固定資產殘值的變價收入、收回墊支的營運資金
案例剖析：某企業投資決策
案例剖析：某住宅小區建設項目投資決策全過程
2. 如何進行項目融資決策
導入：適用于資規模大、周期長、投資收益穩定、股權投資等
1）投資決策分析階段：工業部門（技術、市場）分析、項目可行性研究、投資決策
2）融資決策分析階段：選擇項目的融資方式：采用項目融資、聘請項目融資顧問
3）融資結構分析階段：項目風險因素、項目的融資結構和資金結構
4）融資談判階段：選擇銀行、發出項目融資建議書，組織貸款銀團，起草融資文件
5）融資執行階段：簽署合同、執行項目投資計劃、貸款銀團經理人監督并參與項目決策
案例剖析：“世紀星”項目融資決策全過程
互動討論：非財務經理如何進行有效的投融資決策？
第四講：非財務經理對新政策、新時代的把控
一、非財務經理稅收新政策的解讀、應用與會計核算
1. 如何解讀與應用稅收新政策
1）增值稅相關改革政策的解讀與應用（紅字/藍字發票，補開發票、行程開票）
2）享受“加計抵減”優惠的要點問題
——增值稅加計抵減政策內容、執行期限、納稅人、服務范圍、享受人群、比重計算、規定概念、計提加計抵減額
2. 新企業會計準則和新稅收法規下的會計核算
1）權責發生制與收付實現制的差別
2）收據、普通發票與增值稅專用發票的區別
3）無發票只有付款收據的會計核算
4）其他會計核算違規風險
互動討論：如何跟進稅收新政策的學習和掌握？
二、大數據時代,非財務經理財務分析新思路與重點
導入：大數據時代財務分析與財務價值
案例剖析：汽車之道企業如何控制成本
1. 大數據時代財務分析的新思路
1）尋找財務業績背后的業務動因
2）從業務層獲取業務信息
3）為業務部門量身定做表單
4）向高層匯報解讀預算執行情況
5）對相關部門、單位溝通成本費用的控制
2. 大數據時代財務分析重點
1）利潤、現金、價值、風險、成長分析
2）盈虧平衡點
3）資本結構優化
4）現金流
5）資本成本
6）經濟增加值
互動討論：大數據時代給非財務經理帶來了什么新的挑戰？
小組演練+PK：從非財務經理的角度，構建自己公司的財務管理框架
課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別
