課程背景

在企業(yè)中，是否遇到如下問題：

每年的預(yù)算管理變成走形式、老生常談，但是實際執(zhí)行的時候沒有人看預(yù)算

每個部門都會編制預(yù)算并且每個部門都會出現(xiàn)特殊情況，但是如何做出靈活調(diào)整呢？

企業(yè)的管理者不知道全mian預(yù)算的真的價值和意義，只把預(yù)算編制當(dāng)成是一項工作

如企業(yè)不知道如何通過全mian預(yù)算管理對企業(yè)的日常經(jīng)營進行合理管控

全mian預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，是企業(yè)內(nèi)部管控的一種主要方法，也是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。現(xiàn)代企業(yè)對對財務(wù)管理也提出了更高的要求，賬房先生式的財務(wù)已退出歷史舞臺，取而代之的創(chuàng)新型的業(yè)財融和型的財務(wù)。對于現(xiàn)代企業(yè)來講，沒有預(yù)算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的！

課程對象

中高層管理人員、財務(wù)人員等

課程時長

2天

課程收益

全mian了解全mian預(yù)算管理理念

全mian了解全mian預(yù)算的編制方法和要點

通過預(yù)算全mian管理企業(yè)運作的方法及控制點

通過全mian預(yù)算的管控蕞終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略

課程大綱

一、何為預(yù)算管理？

預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？

有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的？

關(guān)于預(yù)算管理的誤解

【思考】 公司層面為什么要做預(yù)算？

【互動】這個業(yè)務(wù)員可以報銷茅臺嗎？

【案例】預(yù)算管理挽救了亞信

二、預(yù)算、戰(zhàn)略與目標

【思考互動】如何與戰(zhàn)略承接起來

 戰(zhàn)略目標對全mian預(yù)算的影響及案例分析

三、編制預(yù)算的流程與方法

預(yù)算編制的邏輯與框架流程

各預(yù)算編制方法的實用性解析

定期預(yù)算方法 – 5維度

滾動預(yù)算方法

增量預(yù)算方法

零基預(yù)算方法

固定預(yù)算方法

彈性預(yù)算方法

課堂實操 – 某企業(yè)彈性預(yù)算編制過程

各部門人員角色定位和責(zé)任劃分

預(yù)算編制的溝通與協(xié)調(diào)

四、全mian預(yù)算的跟蹤及分析

如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

如何建立有效的預(yù)算分析體系

經(jīng)濟波動對預(yù)算目標的影響

在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

預(yù)算模型與目標分解

固定預(yù)算、彈性預(yù)算

滾動預(yù)算、零基預(yù)算

五、全mian預(yù)算的有效執(zhí)行與控制

預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析

用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

制度、流程管理與預(yù)算外項目的發(fā)生

預(yù)算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析

結(jié)果分析

六、全mian預(yù)算的考核

怎么才算業(yè)績好？

指標與計算

業(yè)績評價模式 - KPI篩選

目標與考核

綜合案例 - 集團預(yù)算目標分解模型

七、預(yù)算管理的推進策略與功能定位

規(guī)劃與協(xié)調(diào)

控制與考核

八、常見的預(yù)算管理難點分析

何為“好”的預(yù)算？

全球蕞佳預(yù)算實踐

能超越預(yù)算嗎？