2019年納稅檢查應對


課程背景：
2018年，全國稅務系統以深化國稅地稅征管體制改革為契機，持續保持打擊發票違法
犯罪高壓態勢，進一步加大“黑名單”聯合懲戒力度，發揮稽查“利劍”作用，維護公平正
義稅收秩序，促進稅收營商環境不斷優化。范冰冰事件引發的稽查風暴，讓影視行業納
稅人體會到了嚴格執法的力度，接受了一次深刻的法治教育。
2019年稅務部門將加快構建以大數據為依托、以大風控為基礎、以大稽查為震懾的現
代稅收征管大格局，以零容忍的態度“露頭就打”，一系列舉措的實施讓財務人員的專業
與信用面臨著考驗；財務人員的職務風險越來越大，對財務的職業判斷及職業能力的要
求越來越高。結合《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）部分
表單樣式及填報說明的公告》國家稅務總局公告2018年第57號，2019年企業如何應對稅務
嚴稽查，為此精心準備了《2019年納稅檢查風暴應對及企業所得稅年度申報表修訂》課程
，旨在幫助企業做好稅務稽查風險應對。

課程收益：
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從稅務稽查的視角，詳解新形勢下涉稅形勢，深入剖析納稅檢查中財稅人員應對稽查風
險的操作關鍵
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通過具體案例與數據，結合最新財稅政策，用最短的時間幫助廣大企業的財務人員與時
俱進，全面解決稅務稽查中的實操疑難和化解涉稅風險問題。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、中高層管理者
課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱
第一講：2019年涉稅環境展望
1. 國地稅合并對企業的影響是利好還是利空？
2. 打造國稅系統“互聯網 支付” 全面推進資金監控。
3. 工商總局等十三部門關于推進全國統一“多證合一”改革的意見
4. 深圳、上海特大虛開發票案帶給我們的思考
5. 虛開發票抵稅改判無罪　山東的這個典型案例亮了！
6. 2019年電子發票是未來發展的重中之重
7. 稅務部分依法查處范冰冰“陰陽合同”等偷逃稅問題對2019年稅務環境的影響
8. 今年我國持續加大稅收違法稽查懲戒力度
9. 2019年稅局建成以大稽查為震懾的現代稅收征管大格局
案例分享：別再用個人賬號收“米”了！這位法定代表人用個人賬戶收款逃稅被判了三年

案例分享：網紅的擔憂——主播們的個稅風險

第二講：增值稅重點問題納稅檢查與應對
1. 特殊業務稅目適用問題檢查：從提供廣告位應算不動產租賃、動產租賃
2. 混合銷售、兼營、價外費用區分問題：兼談2018特殊業務混合銷售新政
3. 2018年稅率調整新老業務“劃斷”適用稅率問題
4. 視同銷售問題檢查
5. 跨境業務增值稅代扣代繳檢查
6. 不能抵扣與進項稅額轉出檢查
7. 特殊進項抵扣檢查：農產品、通行費電子普通發票、加油卡等
8. 不征稅發票的開具與抵扣問題檢查
9. 限售股轉讓：不僅是增值稅，可能還需補營業稅
10.特殊業務簡易計稅檢查

第三講：個人所得稅重點問題納稅檢查與應對
一、企業八大個稅風險
1. 老板等人低報收入的個稅風險
2. 銷售提成傭金的個稅風險
3. 高管陰陽合同的個稅風險
4. 股東長期占用資金的個稅風險
5. 用現金支付工資的個稅風險
6. 企業內部分紅未申報個稅的個稅風險
7. 社保繳費與計稅工資不匹配的個稅風險
8. 借用他人名義虛列工資個稅風險的個稅風險
二、個人所得稅重點問題納稅檢查與應對
1. 各種補貼福利未納入工資薪金代扣代繳個人所得稅問題
2. 自然人代開發票個稅問題
3.
不同性質股權個人所得稅問題檢查：非上市公司、上市公司股權轉讓、限售股轉讓、新
三板等
4. 股息紅利個人所得問題：送、配、轉、派四種利潤分配形式個稅問題
5. 贈送禮品、發紅包等“其他所得”個稅問題
6. 自然人出租（轉讓）房產稅收問題
案例分享：
1. 老板個稅優化解決方案
2. 高管個稅優化解決方案
3. 股東分紅個稅優化解決方案
4. 銷售提成個稅優化解決方案
5. 股安全轉讓個稅優化解決方案

第四講：企業所得稅重點問題納稅檢查與應對
1. 未按“實際利潤額”進行所得稅預繳問題
2. 未按權責發生制確認收入問題
3. 銷售商品收入確認時點與金額問題
4. 特殊業務收入確認時點與金額問題
5. 不同形式“投資收益”所得稅問題
6. 特殊業務所得稅問題檢查：政府補助、政策性搬遷等
7. 企業常見不允許（限額）扣除“費用”是否調整問題
8. 稅前扣除憑證檢查問題：發票、收據、白條、分割單各自的適用范圍與條件
9. 所得稅優惠政策適用問題檢查：研發費加計扣除、高新技術企業
10. 特殊重組所得稅政策適用問題檢查

第五講：小稅種重點問題納稅檢查與應對
1. “小微企業”的“附加稅”重點問題
2. 出口企業“附加稅”重點問題
3. 房產稅、土地使用稅中的重點問題
4. 印花稅：究竟哪些“合同”不用交印花稅