【課程介紹】

2023年12月29日新公司法通過第十四屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議完成修訂，于2024年7月1日正式實施。新公司法要求認繳的注冊資金5年內到位，此消息一發布，立刻引起高度關注，如存量公司（老公司）怎么辦？公司是不是要做減資處理等？

再者歲末年初，智慧稅務又到新階段，大數據風控管理局的風控指標更加豐富計顆粒度細化，大規模減稅降費后利好與風險共存，如何規避新形勢下、新稅收風險？2023匯繳報表又有哪些變化？2023匯算清繳關鍵業務如何填報等內容，是財務小伙伴龍年年初首要功課。本課程帶您將上述問題一一梳理！

【課程收益】

1、全面解讀——新公司法財務人員需要關注的10大要點

2、全面覆蓋——企業所得稅新納稅申報表填報要點；

3、深入分析——各項業務的會計與稅法處理差異；

4、徹底講透——企業所得稅“十大常見風險”管理方略

【課程對象】

企業稅務顧問、財務總監、稅務總監、財務管理人員、財務經理、稅務經理、稅務主辦、財務主管、財務專員、會計、稅務專員、相關實操人員。

【師資介紹】

徐娟，國內著名實戰派財稅專家，注冊稅務師、會計師、職業財務經理人、中國施工企業管理協會專家庫成員、垚睿稅務師事務所合伙人

東奧會計在線特聘講師；正保會計網校特聘講師；大成方略特聘講師；河北某高校特聘專家講師；航天信息特聘講師；某省納稅人學堂出口退稅特聘講師；中國講師網特聘財稅講師；中建政研特聘財稅講師；某高校《稅費計算與申報》教研組老師；

20年以上財稅工作經驗，具有全面、扎實的財務功底；較強的業財融合能力，培訓中擅長用業財融合的角度看待、分析及解決問題，形成業務鏈條完美閉環！

授課特點：知識剖析透徹，講解清晰全面、分析嚴謹縝密。脈絡清晰，重點突出，通俗易懂。講課“霸氣十足”，讓你永遠保持一顆激情澎湃的心。

【課程內容】

一、新公司法實施，財務人員需關注的十大要點

1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？

2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？

3、若公司注銷，都要涉及什么稅？

4、認繳制的公司注銷是否要補齊注冊資金？

5、股東用股權、債權等非貨幣性資產出資，涉及繳稅嗎？

6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異

7、年度終了，根據股東會決議需向股東分配股利，但未實際發放，企業是否需要代扣代繳個稅？

8、新公司法明確資本公積可以彌補虧損

9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權利嗎？

10、股東認繳、實繳出資額要在企業信用信息平臺公示

二、多重因素影響下，企業匯算清繳填報前的風險掃雷

1、匯算清繳表的邏輯結構及填報的必備技巧

2、跨年費用本年票據的涉稅處理案例與原理把控；（附企業稅務自查報告）

3、數電發票取得、報銷、入賬及歸檔中的風險管理

（1）數電發票紅黃藍預警指標產生原因及應對措施

（2）數電發票如何歸檔才算是有效的稅前扣除憑證

4、成本費用規劃布局

（1）票據真實性、合理性、及時性及相關性聯動思維搭建

（2）小額零星支出、分割單稅前的誤區梳理

（3）雇主責任險需要繳納印花稅嗎？車輛修理涉及印花稅嗎？

（4）精細化管理越來越重要，一個動作未做，導致企業無法享受殘保金減免政策！

（5）有效分流業務招待費

（6）勞務費、辦公費、會議費等熱點費用預警指標

（7）關于借款，利息結算單能否作為稅前扣除憑證？

（8）企業間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！

（9）公司從金融機構貸款，支付的利息取得的是免稅發票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

（10）股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

（11）子公司支付的費用能否在母公司扣除？

三、匯算清繳關鍵業務填報技巧及實操案例

1、企業所得稅申報表變化提前知

（1）應知應會：2023匯算清繳報表具體變化

（2）匯算清繳表單勾選技巧

（3）必須掌握：基礎信息表的精準填報

2、匯繳中6大收入類高頻涉稅風險填報管控實務

（1）增值稅、企業所得稅、會計確認收入各不同

（2）【案例解析】租金收入涉稅風險策略管理

（3）【案例解析】長期股權投資稅款差異調整

（4）【案例解析】新收入準則稅會差異調整

（5）【案例解析】企業產品無償贈送，為何贈出了七個稅費？

（6）不征稅收入到底是餡餅還是陷阱？

問題1：財稅補貼收入交增值稅和企業所得稅嗎？

問題2：財政性資金按不征稅收入處理一定是企業的最佳選擇嗎？

問題3：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問題4：不征稅收入的匯算填報實務

3、匯繳中扣除類風險管控

（1）職工薪酬稅前扣除的納稅風險及規避

①工資薪金稅前扣除有哪些條件？

②匯算清繳表A105050表填報的注意事項

③計提但跨年發放的工資哪年在企業所得稅稅前扣除？

④工資薪金與勞務報酬有何區別？

⑤職工福利費稅前扣除需要注意啥？

⑥職工旅游支出費用能否在稅前扣除？

⑦勞務用工費用如何進行稅前扣除？

（2）捐贈支出風險管控

①捐贈主體合格

②捐贈票據合格

③【案例解析】捐贈支出填報實務

（3）資產損失稅前扣除填報實務

（4）研發費用加計扣除要點

①研發如何立項

②高新認定、會計及研發費用加計扣除中的不同？

③企業不想享受研發費用加計扣除，但又不得不填寫A107012表，有什么解決方法？