課程預(yù)設(shè)目標(biāo)

1、從案例看財務(wù)內(nèi)控的頂層設(shè)計

2、基于監(jiān)管（上級紀(jì)檢、行政監(jiān)管、外審）視角的財務(wù)人員自我保護(hù)

3、後疫情時代的財務(wù)人員心理建設(shè)：對抗焦慮、恐懼和不確定性

4、將"會計 出納"的模式升級為"服務(wù) 支持 控制"的模式轉(zhuǎn)型

5、內(nèi)控三道防線的大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

6、高壓反腐大環(huán)境下的公關(guān)（可行性與合法性）

7、探討信訪的反向調(diào)查及財務(wù)人員的自我修行

第一部分 從瑞幸案件看財務(wù)合規(guī)的重要性

視頻案例：瑞幸案件

1、瑞幸的原罪

――原罪之一：資本驅(qū)動

――原罪之二：商業(yè)倫理和底線意識

――原罪之三：全供應(yīng)鏈的財務(wù)造假

2、向渾水公司學(xué)習(xí)方法論

――卡森.布洛克其人其事

――渾水往事

――還原渾水調(diào)查方法論

3、財務(wù)反舞弊的內(nèi)控體系的頂層設(shè)計

案例：某公司裝修招投標(biāo)舞弊

――頂層設(shè)計及頂層驅(qū)動

――把監(jiān)督權(quán)交給信得過的，把利益崗位交給能干的

――獨立性

――對審計人員的保護(hù)機(jī)制

――腐敗人員是教育不好的（反腐問責(zé)：第一次就是最后一次）

第二部分 財務(wù)人員的三種能力和六項思維

1、財務(wù)人員的三種能力

――脫離財務(wù)看財務(wù)的能力（阿米巴七原則）

（1）以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的經(jīng)營—現(xiàn)金經(jīng)營原則

（2）貫徹一一對應(yīng)原則—一一對應(yīng)原則

（3）徹底地實行筋肉堅實的經(jīng)營—筋肉堅實的經(jīng)營原則

（4）完美主義的原則

（5）用雙重確認(rèn)的辦法保護(hù)公司和員工—雙重確認(rèn)的原則

（6）提高核算效益—提高核算效益的原則

（7）實行透明經(jīng)營—玻璃般透明經(jīng)營的原則

――通過數(shù)字看運營的能力

（1）讓數(shù)字說話

（2）用數(shù)據(jù)說話

――透過人性看管理的能力

案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析

2、財務(wù)人員的六種思維

――直覺思維

案例：某單位假發(fā)票案

――博弈思維

案例：某單位截留政府補(bǔ)貼案

――創(chuàng)新思維

――逆向思維

案例：某單位通過微信設(shè)立小金庫案

――發(fā)散思維

案例：某單位虛假報銷套取費用案件

――換位思維

案例：某單位資金運用內(nèi)控缺陷的等級劃分

3、後疫情時代財務(wù)人員的焦慮和恐懼（邊緣化綜合癥）

（1）明白別人打壓你的目的。

――他為什么要打壓我？

――是因為我威脅到了他的位置？

――是想控制我？

（2）不過度共情

――恐懼的是恐懼本身，直面恐懼，恐懼亦不存在

――他強(qiáng)任他強(qiáng)，清風(fēng)撫山崗

――不傳播，不尋求安慰

案例：祥林嫂

（3）圓融接納，謀而后動

（4）接住機(jī)會，輸贏皆體驗

――少作負(fù)面預(yù)設(shè)

――自己不是站在舞臺中央

――失敗皆因多想少動，做了再說

（5）自身言行是為傳遞觀點，而非展現(xiàn)自我

――對事不對人

――不要讓對方形成聚焦

（6）適應(yīng)孤獨，人本圓滿

――高舉高打暫時暫時的，邊緣化是常態(tài)

案例：國企麻將桌理論

第三部分 舞弊案件及財務(wù)人員的自我保護(hù)

1、關(guān)于最大的風(fēng)險

――塔西陀陷阱

案例：某分公司財務(wù)經(jīng)理盡職免責(zé)案

――弱小和無知不是生存的障礙，傲慢才是

案例：從池子事件看中信銀行的內(nèi)控缺陷

2、舞弊案件的主要表現(xiàn)

1)權(quán)力尋租、設(shè)租領(lǐng)域不斷擴(kuò)散

案例：管不好的招投標(biāo)

2)區(qū)域性、系統(tǒng)性、塌方式腐敗現(xiàn)象時有發(fā)生

案例：五假干部案

3)用人腐敗和用權(quán)腐敗交織

案例：某女干部錢色交易案件

4)基層腐敗、“小官巨貪”問題嚴(yán)重

案例：基層腐敗的危害性（發(fā)生在身邊的腐敗）

3、反舞弊調(diào)查之實戰(zhàn)

――舞弊三角理論

――紅旗標(biāo)志

案例：高爾夫包

――關(guān)注三種人

案例：關(guān)鍵崗位為什么不能用窮人（格局）

――望聞問切，反舞弊心理學(xué)的運用

案例：衛(wèi)生間的水龍頭

解讀：讓嫌疑人不斷說謊――談訪談筆錄的邏輯設(shè)定

――與經(jīng)偵的配合

解讀：如何確保報案后成功立案

――嫌疑人畫像（基于大數(shù)據(jù)運用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、反舞弊調(diào)查的策略――基于財務(wù)視角

――先秘密，后公開

――先外圍，后中心

――先實物，后言辭

――用好“污點證人”

5、財務(wù)人員應(yīng)對外部稽查的安全策略

案例：某單位監(jiān)聽監(jiān)管調(diào)查加重處罰案

――知彼知己

――不要臨時抱佛腳

――投名狀

――預(yù)設(shè)閾值和邊界

案例：陪審計事務(wù)所盤點固定資產(chǎn)

第四部分  反腐常態(tài)化與財務(wù)大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

1、反腐常態(tài)化的政治格局

－－關(guān)于巡視巡察

－－嚴(yán)肅查處群眾身邊的不正之風(fēng)和腐敗問題

案例：如何熬過看守所的24小時

2、關(guān)于信訪舉報

――信訪查辦的基本要求

――用好雙刃劍

案例：某分公司財務(wù)經(jīng)理情人關(guān)系案件

――信訪舉報的反向調(diào)查

案例：基于人性假設(shè)的信訪反向調(diào)查

3、用好與嫌疑人的第一次談話

――合理邀請相關(guān)部門，了解事件情況，分析被談話者（畫像技術(shù)），制定談話計劃

――談話注意事項及突破口選擇

（1）第一次談話的特殊性及風(fēng)險防范

（2）談話突破口的選擇—從嫌疑人心理上選擇：僥幸心理、畏罪心理、顧慮心理

（3） 談話突破口的選擇—從情節(jié)上選擇

――選擇其最擔(dān)心的情節(jié)突破

――選擇其最放心的情節(jié)突破

――選擇證據(jù)確鑿的情節(jié)突破

――選擇特殊行為為突破口

（4）如何在談話中使用證據(jù)

――明示、 暗示、虛實并舉

4、反腐大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

－－絕對權(quán)力導(dǎo)致絕對腐敗（三權(quán)分立）

案例：反舞弊方案的逆向設(shè)計

――紀(jì)檢的黨內(nèi)監(jiān)督

――合規(guī)的第二道防線

――審計： “項目審計”升級為“事件審計”

案例：信任不能代替監(jiān)督

5、選人用人（反腐的源頭控制）

案例：從方方日記到吹哨人（基于合規(guī)視角）

－－腐敗分子是怎么上去的？

－－“先進(jìn)的”干部選拔制度特點

－－建立先進(jìn)的干部選拔制度

案例：從華為的灰度管理到百度內(nèi)部反腐

6、高壓反腐大環(huán)境下的公關(guān)之道

――新常態(tài)下關(guān)系營銷新思維

――中國式關(guān)系維系路徑圖

――陽光下的客戶關(guān)系維護(hù)

案例：電視劇《安居》視頻

第五部分  財務(wù)人員的自我修行

1、樹立兩種意識

（1）危機(jī)意識

案例：身邊的三種人

－－教訓(xùn)就在眼前，誘惑就在身邊，陷阱就在腳下，成敗就在手中

（2）規(guī)矩意識

－－樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識

－－全身而退是職業(yè)經(jīng)理人的至高境界

案例：某分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人紀(jì)檢調(diào)查期間猝死案（59歲）

2、獨善其身的自我定位

――關(guān)于格局

視頻：葛優(yōu)在北京

－－關(guān)于人性

案例：萬州公交車案件

－－關(guān)于底線

案例：百草枯投毒案件

－－實踐教育

案例：從瑞幸案件看商業(yè)倫理和底線意識

3、窮則獨善，達(dá)則兼濟(jì)

――一切來之不易（從鑿壁偷光談起）

――低欲望時代的斷離舍

案例：從培養(yǎng)一個業(yè)余愛好談起

4、關(guān)于職務(wù)消費

――116項職務(wù)消費負(fù)面清單（微信）

――三個想在前面

――關(guān)于顯性收入的監(jiān)管規(guī)則

――從八項規(guī)定到央企負(fù)責(zé)人職務(wù)消費暫行規(guī)定

――防備第三只眼（朝陽群眾＋東城大媽，一切因果）

案例：董事長每天均報40萬花銷

5、財務(wù)經(jīng)理有一套

――建立一套制度

――設(shè)計一套機(jī)制（制度流程化）

――立下一套規(guī)矩（執(zhí)行）

――應(yīng)用一套決策方法（會算賬，但不算計）

――建立一種溝通渠道（報告與密奏）

――整合一批外部資源（財務(wù)創(chuàng)造價值）

――形成一套持家理財?shù)奈幕?/p>