【課程背景】

當前，國家對企業稅收優惠政策扶持的力度越來越大，對稅收監管的力度也越來越大，對涉稅違法犯罪的查處力度更是越來越大。

“金稅四期”帶來的嚴監管，不僅讓企業私卡收款、虛開發票、隱瞞收入、虛增成本等傳統“避稅方法”的高壓線不能再碰，而且過去產生的風險、埋下的雷不斷會被引爆。

中國稅收由高稅負寬征管向低稅負嚴征管轉型帶來的嚴執法，對企業的偷逃稅行為零容忍，對涉稅違法犯罪行為的懲處力度越來越大。

相對嚴執法必須配套低稅負，否由企業無法生存與發展。為此，國家在實行稅收嚴監管、嚴執法的同時，不斷推出稅收優惠政策，降低企業的稅負。

不化解風險，企業活不了！不進行稅收籌劃，企業活不好！這是企業及企業家最大的痛點。

依法化解企業的歷史稅收風險，科學進行稅收籌劃，降低實際稅負，已經成為關系企業生存、發展的關鍵，也是擺在企業家面前一項非常緊迫的任務，更是本課程的內容與價值所在。

課程對國家優惠政策講解深入淺出，對稅收執法口徑的把握非常精準，化解稅收風險及稅收籌劃的方案能夠落地執行，而且實用性強，能夠真正幫助企業及企業家破解難點、解除痛點、化解風險、降低稅負。

【課程收益】

把握當前企業面臨的稅收形勢

了解企業及企業家存在的各種稅收風險

杜絕錯誤化解風險的操作

理清正確化解風險的思路

掌握科學化解風險點的措施

明確企業稅收籌劃的必要性

掌握稅收籌劃的基本原則

理清稅收籌劃與惡意避稅、偷稅的關系

學會稅收籌劃的思路與方法

【課程特色】

針對企業的難點、痛點進行講解，從分析問題入手，通過故事啟發、案例示范，深入淺出，效果很好。

【課程對象】董事長、總裁、總經理、財務經理

【課程時間】2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、金稅四期到底給企業帶來哪些挑戰？

1、金稅工程是什么？

2、金稅四期是干什么的？

3、工程為什么能夠這么干？

二、企業及企業家存在哪些稅收風險？

1、虛開發票

2、私卡收款

3、私人購物公司報銷

4、虛列工資加大成本

5、股東借款

6、關聯公司借款

7、未按照納稅義務發生的時間確認應稅收入

8、存貨賬實不符

9、預收預付賬款金額異常

10、視同銷售收入沒有計稅

11、紙面籌劃惡意逃稅

12、逃避追繳欠稅

13、白條入賬

14、稅會差異未按稅法納稅

15、代扣稅款未代繳

三、風險引爆被稅務稽查的原因有哪些？

1、“雙隨機”選案

2、大數據風險推送

3、舉報案件

4、交辦轉辦協查案件

5、外部線索移送

四、這樣化解風險行嗎？

1、已經下達稽查結論不用管了

2、把私卡收款的賬號銷戶

3、把假賬燒了

4、把電子賬數據刪了

5、把企業注銷

6、選擇坐牢來避免交稅

五、正確的化解風險的思路有哪些？

1、認識法律事實與客觀事實的區別，明確風險應對思路                          

2、用好稅款追征期限，化解稅款追征風險

3、用好非過錯原則，化解繳納滯納金加收風險

4、用好增值稅專用發票保護的法益規則，化解虛開增值稅專用發票罪的風險

5、用好證據規則，化解被認定為偷稅的風險

六、企業為什么要進行稅收籌劃？

1、金稅四期上線帶來的嚴監管

2、寬征管向嚴征管轉型帶來的嚴執法

3、企業當前的實際稅負分析

七、稅收籌劃與偷稅、惡意避稅有什么區別？

1、什么是稅收籌劃？

2、什么是惡意避稅？

3、什么是偷稅？

八、稅收籌劃的基本原則是什么？

1、因地制宜，一企一策

2、實質籌劃非紙面籌劃

3、事前籌劃非事后籌劃

4、整體籌劃非局部籌劃

5、依法籌劃非非法

九、稅收籌劃的思路與方法有哪些？

1、納稅主體選擇的籌劃

2、計稅方式的籌劃

3、會計政策的籌劃

4、交易方式的籌劃

5、企業股權交易的籌劃

6、促銷方式的稅務籌劃

7、銷售費用的稅務籌劃

8、個人所得稅的稅收籌劃