財務總監、財務總監、公司預算相關人員。
第一部分 全面預算管理概述
1、什么是全面預算管理
2、影響全面預算管理成效的八大誤區
3、正確認識全面預算管理在企業管理中的位置
4、全面預算誰來做
5、企業實施全面預算管理的管理基礎
6、如何讓公司行政負責人真正關心預算融入預算
7、企業在不同時期全面預算的重點
8、全面預算管理的作用
第二部分 全面預算編制方法介紹
1、固定預算與彈性預算及應用
2、增量預算與零基預算及應用
3、定期預算與滾動預算及應用
第三部分、全面預算實戰步驟
第一步 夯實全面預算的基礎
1、加強學習，統一認識
2、信息收集，規范管理
收入項目明細表
成本項目明細表
管理費用項目明細表
銷售費用項目明細表
財務費用項目明細表
3、以點帶面，虛實結合
第二步 全面預算管理的組織體系
1、全面預算管理在企業內部的組織架構
2、準確劃分責任中心及職責
第三步 全面預算管理的制度建設及表格設計
1、全面預算管理的原則及制度
2、全面預算工作的時間安排
3、全面預算管理的報表體系
4、主表、附表、基礎表的基本格式
第四步 年度預算目標的確定和分解
1、年度目標構成體系
2、年度目標的確定方法
2、年度指標的分解方法
第五步 預算準備會
1、預算準備會的通知內容
2、各部門應攜帶的相關資料
3、各部門要分析、預測的主要問題
4、預算編制大綱
第六步 各項預算的編制
1、 銷售預算的編制
銷售預算表
銷售預算的指標的確定方法
銷售回款的預測
2、生產預算的編制
生產成本預算的基本方法
3、采購成本預算的編制
采購成本控制的基本方法
4、費用預算的編制
廣告費預算的九種確定方法
各項銷售費用、管理費用、財務費用指標的確定方法
4、資本預算的編制
5、現金預算的編制
6、預算報表的編制
第七步 試算平衡
1、試算平衡：審核、溝通與調整
2、預算答辯會的內容與方法
第八步 指標下達
再調整平衡后報批下達
第九步 全面預算管理的執行與控制
1、預算內事項的執行與審批
部門費用預算臺賬
2、預算外事項的審批
3、事中的監督方法
4、事后的管理方法
5、如何防止期末突擊花錢
第十步 全面預算管理的調整、分析與考核
1、全面預算管理的調整原則和方法
2、全面預算管理的分析體系建立和維護
3、全面預算分析的數據來源
4、全面預算分析基本方法
5、全面預算分析報告的結構與內容
6、全面考核的必要性
7、各責任中心預算考核的主要指標體系
