春秋去、戰國至
——銀行風險管理之不良資產處置與風險防范

課程背景：
近年來，中國整體經濟下行導致銀行業“躺著賺錢”已成歷史，不良資產的快速增長使
得銀行經營更加艱難，猶如從百家爭鳴、百花齊放的春秋時期來到紛爭頻頻、動蕩不安
的戰國時期。到今年上半年，全國銀行業金融機構不良貸款余額已超過2萬億元，不良率
突破2%，達到2.15%。與此同時，利差不斷收窄、互聯網金融的沖擊也加劇銀行的經營困
難，中國銀行業面臨自2000年國有銀行核銷處置不良資產、改制上市以來最嚴峻的經營
壓力，并且這種壓力短期內難以扭轉。應對不良率的挑戰，做好不良資產處置成為銀行
風險管理的重要課題。

課程收益：
? 熟悉信用風險管理的基本內容；
? 掌握銀行債務逃廢分析與防控；
? 掌握不良資產處置原則、方式、流程；
? 分析了解不良資產最新政策與處置實務。

課程時間 ：2天， 6小時/天
授課對象：
銀行風險管理部、資產負債管理部、法律事務部、清收支行及各級分管風控的行領導。


課程大綱
引言：AMC的黃金時代又來了？
第一講：認識風險及不良資產
一、什么是風險
風險的定義與要素
1. 風險偏好與風險容忍度
2. 信用風險是銀行最核心的風險
花旗銀行的企業文化
全面風險管理體系簡介
銀行的8大風險及全風險管理
二、不良資產的基本知識
內容與分類
（1）《不良金融資產處置盡職指引》（銀監發[2005]72號）、《貸款風險分類指引》（銀監
發[2007]54號）關于不良資產的解讀
（2）銀監會對商業銀行的風險監管指標要求
不良資產處置的基本概念
1. 處置主體與參與主體
2. 處置方式與形式
3. 國外不良資產處置借鑒
美國、德國、日本

第二講：相關形勢與政策分析
一、2015年中央經濟工作會議重點內容解讀
經濟社會發展的5大任務
與銀行不良資產處置最密切的“去杠桿”解讀
1. 什么是杠桿
2. 錢去哪兒了
3、企業經營的困境分析
二、不良資產處置相關政策法規
法律法規的層級性
近期新政的解讀
（1）《關于積極穩妥降低企業杠桿率的意見》（國發〔2016〕54號）及其附件《關于市場
化銀行債權轉股權的指導意見》
（2）《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》
（3）《關于適當調整地方資產管理公司有關政策的函》(【2016】1738號)。
分組討論：本行在信用風險管理方面的問題

第三講：逃廢銀行債務分析與防控
一、逃廢銀行債務類型與成因
債務人類型
六大逃廢方式
惡意逃廢、制度漏洞、裁判不當、防護不力、政府干預、規避法律
案例：華鼎擔保
首封處置權與優受償權
逃廢手段
（1）18種逃廢手段
（2）成因分析
二、逃廢銀行債務的三個階段防控措施
貸前
1. 盡職調查
2. 望聞問切四步法
貸中
1. 方案設計
2. 信貸審查
案例：抵押權、代位權、撤銷權及案例
貸后
1. 檢查與預警
2. 風險管理與強封資產
（3）工具與模型：兩維評級與三種損失
4個參數：PD、EAD、LGD、M
案例分析：問題客戶的風險演變過程
（4）銀行企業同陷困境，傳統處置效果有限

第四講：不良資產管理與處置
1. 六大管理處置原則
1. 冰棍效應與價值提升
2. 規范操作與有效制衡
3. 市場化與三公原則
4. 一戶一策與一戶多策
5. 依法合規是底線
6. 職業操守
2. 如何進行不良資產管理與處置
1、從10個方面做好管理維護
2、不良資產處置
（1）轉讓清收
（2）債務重組
（3）追加投資
重點解讀：招標與拍賣、不良資產證券化、債轉股
案例：抵押物抵債與第三人確權判決
2004年工行與中信證券的8億元特殊目的信托
清收不良資產的償債順序問題
鄧建國案
關于不良貸款的平移問題
個人不良資產處置
1. 個人不良貸款
2. 信用卡
不良資產的處置流程：十步流程圖
重點講解：估值與定價
6、不良資產處置的風險防范
結合十步流程分析每個環節的風險
案例：溫州民資試水處置銀行不良資產
7、信息化的重要性
（1）有針對性的數據庫助力盡職調查和資產定價
（2）實用的軟件系統

第五講：法律實務及案例
1. 幾類特殊主體提供擔保的無效情形
2. 公司對外提供擔保的問題
3. 因擔保物違反法律規定導致擔保合同無效
4. 《物權法》對機器設備抵押合同效力的影響
5. 影響抵押權人受償的因素


第六講：不良資產收購基金機制分析
1. 框架搭建
1、私募基金框架設計結構
2、圖解合作模式
3、有限合伙制
二、利益分配原則
三、退出機制
1、轉讓份額退出
2、溢價回購
3、解散清算
4、IPO后退出
分組討論：如何識別不良資產的潛在買家？

課程總結