課程大綱：

第一部分稅收籌劃

一、稅收籌劃的概念

二、稅收籌劃的特點

三、稅收籌劃與其他減輕稅收負擔手段的區(qū)別

四、稅收籌劃的方法

第二部分薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略

一、員工薪酬設計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念

1、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定

2、個人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定

3、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬

4、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯(lián)分析與應用

二、工資、薪金的納稅技巧與案例

1、商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題

2、現(xiàn)金或實物發(fā)放福利

3、勞保用品及防暑降溫費的處理

4、差旅費包干應注意的問題

5、離退休返聘的計稅方法

6、補發(fā)以前月份工資

7、職工旅游及客戶旅游費用的處理

8、一次性補償金

9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題

10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。

11、關于股權激勵收益?zhèn)€人所得稅問題

三、勞務報酬的納稅技巧與案例

1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異

2、分項計算

3、董事費按勞務報酬計稅的條件

四、利息、股息和紅利所得

1、股東借款的納稅風險及應對

2、股東個人消費

3、資本公積金轉增個人股本是否征收個人所得稅

五、財產(chǎn)轉讓所得

1、個人不動產(chǎn)轉讓的計稅方法及案例分析

2、限售股征稅問題

3、股權轉讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題

六、納稅申報應注意的問題

1、全員全額申報

2、兩處以上取得收入合并納稅問題

2、高收入者自行申報應注意的問題

第三部分 薪酬制度設計

一、薪酬的一般構成部分

二、薪酬戰(zhàn)略

三、薪酬結構

四、薪酬制度設計的基本原則

五、薪酬設計與運用