課程目標(biāo)

企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經(jīng)典案例解析

課程大綱

**講、企業(yè)所得稅的新節(jié)稅籌劃技巧“17妙計”及經(jīng)典案例分析

（一）業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的籌劃技巧

1、設(shè)立獨立核算的銷售公司可提高扣除費用額度

案例分析1

2、業(yè)務(wù)招待費應(yīng)與會務(wù)費、差旅費分別核算

案例分析2

3、業(yè)務(wù)招待費與廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費合理轉(zhuǎn)換

案例分析3

（二）利用總分機構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進(jìn)行稅收籌劃

案例分析4

（三）利用公司分立達(dá)到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅收籌劃

案例分析5

（四）利用固定資產(chǎn)折舊年限的臨界點和加速折舊法進(jìn)行籌劃

案例分析6

案例分析7

案例分析8

（五）利用不同的組織形式進(jìn)行籌劃

案例分析9

案例分析10

（六）公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護(hù)和節(jié)能節(jié)水項目所得的納稅籌劃

案例分析11

案例分析12

（七）資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃

1、以獲取資金時間價值為目的進(jìn)行稅收籌劃

案例分析13

2、以減少企業(yè)納稅成本為目的進(jìn)行稅收籌劃

案例分析14

（八）適時利用對外捐贈進(jìn)行納稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避

案例分析15

（九）公益性捐贈稅前“全額扣除”籌劃

案例分析16

（十）利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策納稅籌劃

1、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

2、有關(guān)環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用和安全生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)和項目的稅收優(yōu)惠。

3、運用安置特殊人員就業(yè)納稅籌劃

4、運用技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步的稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃

（十一）資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的所得稅籌劃

1、境外股權(quán)收購的納稅籌劃分析

案例分析18

2、境內(nèi)股權(quán)收購的納稅籌劃分析

案例分析19

3、資產(chǎn)收購的籌劃原理及案例分析

案例分析20

（十二）利用預(yù)繳企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃

案例分析21

（十三）利用壞賬損失的備抵法進(jìn)行納稅籌劃

案例分析22

（十四）利用企業(yè)彌補虧損進(jìn)行納稅籌劃

案例分析23

（十五）商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃

案例分析24

（十六）合作建房的納稅籌劃

案例分析25

（十七）利用存貨發(fā)出的計價方法進(jìn)行納稅籌劃

案例分析26

第二講  流轉(zhuǎn)稅的節(jié)稅技巧及經(jīng)典案例分析

（一）營業(yè)稅的新節(jié)稅技巧“9妙計”及經(jīng)典案例分析

1、簽定“甲供設(shè)備”和”非甲供材’合同進(jìn)行納稅籌劃

案例分析27

2、利用分解營業(yè)額進(jìn)行納稅籌劃

案例分析28

3、**不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)設(shè)機構(gòu)免交營業(yè)稅進(jìn)行籌劃。

案例分析29

4、利用掛靠資質(zhì)實現(xiàn)工程轉(zhuǎn)包的納稅籌劃

案例分析30

5、巧簽合同實現(xiàn)房產(chǎn)轉(zhuǎn)租的節(jié)稅技巧

案例分析31

6、變房屋租賃為庫房倉儲更省稅

案例分析32

7、利用建造企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)進(jìn)行納稅籌劃

案例分析33

8、融資租賃和經(jīng)營租賃的納稅籌劃技巧

案例分析34

9、企業(yè)代收費用的納稅籌劃技巧

案例分析35

（二）增值稅的新節(jié)稅技巧“12秒計”及經(jīng)典案例分析

1、增值稅納稅人身份的稅收籌劃

案例分析36

2、選擇合適的代銷方式進(jìn)行籌劃

案例分析37

3、外購貨物巧取運輸方式進(jìn)行籌劃

案例分析38

4、權(quán)衡不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進(jìn)行籌劃

案例分析39

5、將混合銷售中的業(yè)務(wù)進(jìn)行分立經(jīng)營進(jìn)行籌劃

案例分析40

6、會員卡積分返利的納稅籌劃

案例分析41

7、代購方式的納稅籌劃

案例分析42

8、混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理及納稅籌劃

案例分析43

9、“買一贈一”和“買一送一”納稅籌劃技巧

案例分析44

10、企業(yè)采購過程中的納稅籌劃技巧

案例分析45

11、利用經(jīng)濟合同的準(zhǔn)確簽定進(jìn)行稅收籌劃

案例分析46

12、公司給經(jīng)銷代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃技巧

案例分析47

第三講 個人所得稅的新節(jié)稅技巧“10妙計”及經(jīng)典案例分析

（一） “雙薪”并入年終獎的納稅籌劃

案例分析48

（二）公司高管股權(quán)激勵的納稅籌劃

案例分析49

（三）延長高級講師退休年限省個人所得稅

案例分析50

（四）個人捐贈的“二個”納稅籌劃點

案例分析51

（五）個人所得稅中工資薪金的稅收籌劃

案例分析52

（六）銷售業(yè)績獎的納稅籌劃技巧

案例分析53

（七）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃技巧

案例分析54

（八）優(yōu)發(fā)放年終獎的“二種”納稅方案

案例分析55

（九）勞務(wù)報酬的“三個”納稅籌劃點

案例分析56

（十）個人房屋出租的納稅籌劃

案例分析57

第四講  其他稅種的新節(jié)稅技巧“7妙計”及經(jīng)典案例分析

（一）消費稅的納稅籌劃

1、利用收取包裝物押金進(jìn)行納稅籌劃

案例分析58

2、利用連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品進(jìn)行籌劃

案例分析59

3、利用成套應(yīng)稅消費品進(jìn)行籌劃

案例分析60

4、利用委托加工與自行加工稅負(fù)不同進(jìn)行籌劃

案例分析61

（二）土地增值稅的納稅籌劃技巧

1、利用土地增值稅的征稅范圍進(jìn)行籌劃

案例分析62

2、利用增加扣除項目金額進(jìn)行稅收籌劃

案例分析63

3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃

案例分析64