【課程背景】

德魯克說管理企業(yè)就是管理風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)創(chuàng)始人的企業(yè)家精神的體現(xiàn)，也是職業(yè)經(jīng)理人以企業(yè)目標(biāo)導(dǎo)向的價(jià)值創(chuàng)造活動，如何提升公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展！在錯綜復(fù)雜的外部環(huán)境下，公司的風(fēng)險(xiǎn)頻繁發(fā)生，如何看待不確定性？灰犀牛、黑天鵝事件讓企業(yè)付出巨大的管理成本，企業(yè)的管理者大多有著僥幸心理，對風(fēng)險(xiǎn)存在“不想看，不愿管”的心理，資本市場上瑞幸造假事件、滴滴處罰等事件引發(fā)思考，已引發(fā)很多企業(yè)的關(guān)注，講師本人有多家世界500強(qiáng)的企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的痛點(diǎn)問題：

- 企業(yè)的管理怎么破局？看似寫了一堆制度，真正出現(xiàn)問題時，互相推諉

- 人越多，效率越來越低，看似各個崗位各司其職，家賊難防的現(xiàn)象卻時有發(fā)生

- 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)是增效，如何盤活企業(yè)的資源，提升管理效率，效益，效果

本課程通過系統(tǒng)詳實(shí)的介紹內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的底層邏輯，以及小米的內(nèi)控，風(fēng)控，合規(guī)建設(shè)的具體實(shí)踐，讓學(xué)員掌握一套內(nèi)控管理的具體實(shí)踐思路與方法。

【課程收益】

1、深度理解內(nèi)控，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念和底層邏輯

2、學(xué)習(xí)并掌握內(nèi)控評估的5要素和1套基本方法

3、了解風(fēng)險(xiǎn)管理的8要素以及風(fēng)險(xiǎn)評估的具體方法和工具

4、解析舞弊產(chǎn)生的根源和內(nèi)控的防范舞弊的合規(guī)作用

【課程特色】

將枯燥無味的理論知識通過可理解有意思的案例，引發(fā)學(xué)員的好奇與探討，通過互動參與的引導(dǎo)教學(xué)，讓學(xué)員體驗(yàn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)醫(yī)治企業(yè)管理的精髓。

【課程對象】

中小企業(yè)董事長、中層管理者，高級經(jīng)理，大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO、風(fēng)險(xiǎn)管理者CRO

【課程時間】1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、為什么要做內(nèi)控，企業(yè)碰到了什么問題

1、從案例導(dǎo)入內(nèi)控產(chǎn)生歷史背景

1）一個采購過程的2000萬舞弊案說起

2）有內(nèi)控和沒有內(nèi)控的區(qū)別到底是什么

2、注冊會計(jì)師的使命是對報(bào)表的確認(rèn)，沒法確認(rèn)的窮途末路

1）投資人看報(bào)表，報(bào)表不好看的困局

2）企業(yè)內(nèi)部向獲得信譽(yù)手段和外部注冊會計(jì)師的博弈

3）內(nèi)部控制 – 注冊會計(jì)師的保護(hù)傘，投資人的護(hù)身符，大眾投資者的體檢表

二、內(nèi)部控制五個基本要素，控制達(dá)到的三個目標(biāo)

1、關(guān)于不確定性的認(rèn)知，不確定性創(chuàng)造可能性

1）任正非的風(fēng)險(xiǎn)觀 vs 雷軍的風(fēng)險(xiǎn)觀

2）管理企業(yè)就是管理風(fēng)險(xiǎn)，對不確定性的認(rèn)知，風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)

2、內(nèi)部控制的，對確定性損失的管理

1）內(nèi)控的五要素 – 控制環(huán)境，企業(yè)生存的土壤，陽光，空氣，水

2）內(nèi)控的五要素 – 風(fēng)險(xiǎn)評估，目標(biāo)與阻礙目標(biāo)的因素

3）內(nèi)控的五要素 – 控制活動，不相容職務(wù)的分離 SOD

4）內(nèi)控的五要素 – 信息與溝通，管理的精髓是服務(wù)

　　5）內(nèi)控的五要素 – 監(jiān)督，誤入歧途的權(quán)力制衡

　　案例：風(fēng)火輪模型搭建的艱難之路與借鑒

3、從內(nèi)控到風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的三個階段帶給企業(yè)CEO的靈魂思考

　　1）階段1：內(nèi)部控制五要素20年的變遷

1992年 VS 2013年

　　2）階段2：風(fēng)險(xiǎn)管理八要素，風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵概念和變化規(guī)律

案例：探索企業(yè)圍繞目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評估 

　　3）階段3：戰(zhàn)略與績效整合融合的探討，理念的變化規(guī)律

風(fēng)險(xiǎn)管理不再提風(fēng)險(xiǎn)，提的是戰(zhàn)略，經(jīng)營，績效

三、上市公司的合規(guī)之路 – 內(nèi)控的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、從SOX到C-SOX，中國風(fēng)控發(fā)展歷程

　　案例：中國公司的財(cái)務(wù)造假知道少

2、探討內(nèi)控18項(xiàng)指引的要素，目標(biāo)，框架

案例與活動：從訂單到收款的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理控制點(diǎn)解析

案例與活動：從采購到付款的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理控制點(diǎn)解析

案例與活動：資金與資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制活動的解析

3、中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的重要性，對象，框架

1）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全面和重點(diǎn)帶給你的思維啟發(fā)

2）風(fēng)險(xiǎn)管理的雙刃劍 – 

　　一面經(jīng)營效率，一面損失的控制，左右為難還是兩者兼得

4、內(nèi)控創(chuàng)造價(jià)值的效率，效益，效果，效能

　　1）從運(yùn)營目標(biāo)，報(bào)告目標(biāo)，合規(guī)目標(biāo)的探討，財(cái)務(wù)系統(tǒng)對于目標(biāo)管理的意義

　　2）財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)濟(jì)活動分析與三張報(bào)表對4E的啟示

　　3）運(yùn)用自如的一套內(nèi)控分析邏輯清單

5、合規(guī)與反腐敗是企業(yè)競爭力的最終選擇

　　1）要我合規(guī) 

　　– 華為，中興，滴滴，支付寶事件給我們的啟示

　　2）我要合規(guī) 

　　– 中央企業(yè)全面合規(guī)指引，合規(guī)競爭力在哪里

　　案例：某民營企業(yè)的合規(guī)反腐敗之路的艱難探索